UC知道上月进项税额算错，次月可以调整么?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 15:01:16
上月进项税额算错，次月可以调整么?
悬赏分：10 - 解决时间：2009-8-17 17:04
比如：错误分录为：借：原材料 88.5
应交税金---进项税 11.5
贷：现金 100
正确的税金应该是： 借：原材料 87
应交税金----进项税 13
贷：现金 100
问题补充：报表中如何反应出来呢，
有点麻烦，因为我的是收购发票，不存在去税局认证的事情，我的报表上个月也报了，这个月要调，按照这种调法 借：应交税金---进项税1.5
贷：原材料1.5
可是我多出的进项税1.5怎么在报表里填写呢，主表里面我能直接填写，可后面两个附表没法反应啊，到时候还是申报不上。哎 我都愁死了
悬赏分：10 - 解决时间：2009-8-17 17:04
比如：错误分录为：借：原材料 88.5
应交税金---进项税 11.5
贷：现金 100
正确的税金应该是： 借：原材料 87
应交税金----进项税 13
贷：现金 100
问题补充：报表中如何反应出来呢，
有点麻烦，因为我的是收购发票，不存在去税局认证的事情，我的报表上个月也报了，这个月要调，按照这种调法 借：应交税金---进项税1.5
贷：原材料1.5
可是我多出的进项税1.5怎么在报表里填写呢，主表里面我能直接填写，可后面两个附表没法反应啊，到时候还是申报不上。哎 我都愁死了
你做下面的调整分录
借：应交税金---进项税1.5
贷：原材料1.5
你最好将上月的分录用红字冲回，本月在按正确的做一张凭证。
如果上月的账已经全部做好，报表也已送出，可在下月份进行账目调整，其调整的会计分录：
借：应交税金--应交增值税（进项税）1.5
贷：原材料 1.5
如果上月报表尚未报出，采用红字更正法，更正错账，重新编制资产负债表。
这种题目只是在学习题中有，实际中是不会存在的，因为你报税的时候，进项税的抵扣联要报送税务机关的，一张张认真进行核对，进项税肯定错不了。