UC知道企业所得税怎样做分录
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 12:07:01
我公司在外地做了一个工程，在代开发票时，异地地税所就直接征收了企业所得税、印花税、还有河道费。这个分录怎么做呀，垦请高人指点。
河道费、印花税
借：管理费用-河道费
借：管理费用-印花税
贷：库存现金（或银行存款）
企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：库存现金（或银行存款）
此时，“应交税费-应交企业所得税”体现借方余额，反映多交或预交，待季末计提“应交税费-应交企业所得税”时，抵交已预交的企业所得税。
1、计提所得税：
借：所得税
贷：应交税费-应交所得税
2、交所得税、河道费：
借：应交税费-应交所得税
管理费用-河道费
管理费用-印花税
贷：银行存款(库存现金）
企业所得税应该这样
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
印花税
借：管理费用
贷：银行存款河道费是什么？税吗？应该不是
要是施工有关支出，就计其他业务成本，是税就进管理费用