急！关于增值税进项认证和抵扣问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 03:36:59
上月增值税实际在税务局认证了进项五万多，但在往税务局报税的时候，报表中进项只写了四万多，（上月未缴纳增值税），本月发现有上月认证过又没有做账的票。去税务局问了，他们说，上月认证过但没有抵扣，就视同我们主动放弃进项抵扣。是这样的吗？？
那我这个月又应该怎样做！！！谢谢了 ！急急急！
上月认证过的进项本月是不是不能抵扣了
要不能抵扣的话，上月认证过的票本月做账是，进项金额该如何处理！
这样有影响吗？？

你好惨哦。根据国家税务总局规定当月认证的进项票当月必须抵扣（辅导期一般纳税人除外），过期不能再抵扣。未抵扣的进项税全部计入成本哈。

认证通过就证明你申请抵扣，至于你没做账，说明你账务处理不合理，现在你做的是调整你的账务。至于你报4万多，只能说明你的操作出了问题。你要和税务部门协商解决。

当月认证当月抵扣，未抵扣税额作进项税额转出，转入产品成本.