求教：营业税的分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/22 11:32:41
求教：营业税的分录
我公司以前是有增值税的，上月刚申请了营业税票，8月开了一共165250的营业税票，请问我应该做哪些具体的会计分录？我们公司开的是技术服务费，那结转成本时需结转哪些成本，费用？谢谢 ！！！！

计税： 借：主营业务税金及附加-营业税
贷：应缴税金-营业税
交税： 借：应缴税金-营业税
贷：银行存款
结转成本： 借：本年利润
贷：主营业务税金及附加-营业税

提营业税时
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－－应交营业税
交时
借：应交税金－－应交营业税
贷：银行存款
结转成本时，主要是人工费，线路等等

计提税费时：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金－－营业税（165250*5%）
－－城建税
----教育费附加
确认收入时：
借：应收账款或现金/银行存款
贷：主营业务收入
结转成本时：
借：主营业务成本
贷：材料/能耗/人工/......
结转本年利润时：
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用
财务费用

计提：借：主营业务税金及附加
贷：应缴税金-营业税
应缴税金-城建税
其他应交款-教育费附加
结转：借：本年利润
贷：主营业务税金及附加

借：营业税金及附加8262.5
贷：应交税费-营业税8262.5
按5%计提营业税
借 ：应交税费-营业税 8262.5
贷： 银行存款 8262.5