小规模增值税会计分录

不可以抵，你可以少计算本月的销售额，把上个月多交部分自己先扣下来，再申报就可以了。
只要在本月分录中做一个冲掉上月多算的1%的税及附加，与本月要交的税一起申报就可以了。

1、与税务管理员联系，各地不同处理，多交办理退税或抵交。

2、会计分录处理：退税作收入、抵交少提税金进行处理。

不可以.
我同事以前碰到过.问过专管员了
上月多交的税税务到下个月会退回.本月按实交税.也就是说交归交,退归退,不可心合并操作.

保险一点,你再联络一下专管员.

这月报税销售收入时少报12786.02元，就是48203.6-12786.02=35417.58元，增值税是1031.58，自己调整一下就可以。