急！补交去年所得税后财务报表怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 05:39:50
我单位月初汇算清缴时税务局说调整了税率，让补交相差的税钱，中旬已补交所得税为701.91，罚款为13.34，分录如下
借：以前年度损益调整701.91
贷：应交税费/应交所得税701.91
借：应交税费/应交所得税701.91 营业外支出13.34
贷：银行存款715.25
借：利润分配/未分配利润701.91
贷：以前年度损益调整701.91
请问这个分录对吗？财务报表怎么体现，损益表中是减以前年度损益调整，请问这一项是写正数还是负数，资产负债表中是不是只有未分配利润这一项有变化？

1、补提：
借：以前年度损益调整701.91
贷：应交税费/应交所得税701.91
2、交税和罚款：
借：应交税费/应交所得税701.91
借：以前年度损益调整13.34
贷：银行存款715.25
3、结转：
借：利润分配/未分配利润715.25
贷：以前年度损益调整715.25
你只要把利润分配-未分配利润在本月的资产负债表内反映就可以了。损益表中是减以前年度损益调整，这一项是写负数。