别单位代付的材料款怎样会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 11:43:06
我公司有售产品给X公司，款未收，现我公司有货款是X公司帮付，请问此分录怎样进行？谢谢！
我公司销售给X公司的货款是870000，其中在8月25号收到100000以入帐，但没去代开发票（等全部货款到帐才去代开发票）。在8月25号X公司帮我公司代付购材料款12000，请问具体怎样会计分录？
是不是可以等到收到全部货款时才去申报税款？

以上问题举例说明：
你销售产品给X公司价款10000元，增值税1700元，X公司未付，分录
借：应收账款 11700
贷：主营业务收入 10000
应交税金--应交增值税（进项税）
1700

现在你购原材料由X公司代付 假定价款增值税款相等。材料已经入库，分录：
借：原材料 10000
应交税金--应交增值税（进项税）1700
贷：应收账款 11700
在摘要内注明款项由X公司代付。（原X公司的应收账款）