UC知道初学，请教几个会计分录如何写？讲解详细一定加分！！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/13 11:35:47
2.提现两万，备发工资，其中管理部门五千，车间五千，制造费用一万。
3.月末计算营业税3000
我的疑惑：
1.第一个分录不会写
2.第二道题我连题都没看明白，备发工资和制造费用有什么关系？？
老师给的答案是三个分录：
借：库存现金20000
贷：银行存款20000
借：应付职工薪酬20000
贷：库存现金20000
借：生产成本5000
管理费用5000
制造费用10000
贷：应付职工薪酬20000
我觉得不对，请教明白人。
3.计算营业税是否要归到“营业税金及附加”这一科目？
如何区别“营业税金及附加”、“应缴税费”和“所得税费用”？
“应缴税费”属于负债，“所得税费用”属于费用，那“营业税金及附加”也属于费用类的么？？？
第三道题目如何写分录呢？
如能解答，不胜感谢！！！
2.“备发工资”不是没发呢么？为什么贷“现金”呢？现金这时候也没有减少。。。。还是不太明白。
我觉得应该写两个分录：
借：库存现金20000
贷：银行存款20000
借：管理费用5000
生产成本5000
制造费用10000
贷：应付职工薪酬20000
第一个和最后一个懂了，第二个麻烦大家仔细说说呗，看我写的这个对不？？？不对应该怎么写呢？
谢谢！！！
1.借：所得税费用 25万元
贷：应缴税费 25万元
个人所得税与利润无关，发放工资、分发红利等需代扣代缴
2.是对的，通过制造费用科目主要为了生产管理人员等的工资月末通过一定的分配比例分配到生产成本中去
3.借：营业税金及附加
贷：应缴税费
1、计提企业所得税和个人所得税
借：所得税 250000（100万元*25%0
贷：应缴税费——应交企业所得税 250000
借：所得税
贷：应缴税费——应交个人所得税 100000（100万元*10%）
2、交纳企业所得税和个人所得税
借：应缴税费——企业所得税 250000
——个人所得税 100000
贷：银行存款（或库存现金） 350000
3、个人所得税包含两种情况，其一，工资薪金所得，其二，个体工商户的生产经营所得，上面的经济业务是指后一种情况，但题目给出的税率不是10%，如果利润为100万元，税率应该是35%。
4、发放薪金的会计分录是正确的，备发工资时首先要从银行提取现金，提取现金的分录是：借：库存现金
贷：银行存款
这个分录不要怀疑，不提现金用什么去发放工资呢？因为经济业务后面已经给出应付职工薪金的系列问题，所以这个分录是首当其冲必不可少的。
5、月末计提营业税时
借：主营业务税金及附加 3000
贷：应缴税费——应交营业税 3000
营业税金及附加当然属于费用了，计算利润总额时是要减除的。应交税费属于负债类科目，它是用来专门核算各种税金的。
补充一下，对于一个企业，总有管理人员和工人，他们的工资录入的科目是不一样的。所以工资要一分为二，管理人员的进管理费用，其他进制造费用<