货款已收，但未开票，我想等下月票开好后，再一起入账，不知这样有什么问题哇？

如果是预收账款当月做分录：
借：银行存款/现金
贷：预收账款--xx公司

如果不是预收账款，产品已发出，应做主营业务收入，否则，税务上有风险。

收货款应该：
借：银行存款（或库存现金）
贷：预收账款-XXXX

这种情况完全可以的。因为有些单位是预付货款给另外的单位的嘛，而你就可以做为预收货款的单位了。有些单位本月打帐过来，但人还没来，下月才来消费，这样的话只有下月再开票也是可以的呀。所以可做分录如下：

借：银行存款（或是库存现金）
贷：预收帐款——某某单位

然后等实际消费的时候再把“预收帐款”冲销掉就可以了。

可以这样做呀
借：银行存款/现金
贷：预收账款--某某公司
当开发票时，
借：预收账款--某某公司
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）