补交税金的会计处理方法

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/17 08:41:24

我们单位的所得税是定税缴纳,但是因为去年的利润过高,又对所得税进行补交,(补交了一万多)我想请问这一部分应该在哪个科目进行表现,最好能写出会计分录,谢谢!如果是补交的增值税又该怎么处理,还有地税的部分.

1.计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--应交所得税
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
2.实际缴纳
借：应缴税费--应交所得税
贷：银行存款
既然是定额缴纳的企业必然是小规模纳税人，进项税不得抵扣，那补交的增值税和所得税还有地税的都是一样的分录