利润表净利润累计数不等于科目汇总表本年利润月未数

以前年度调正转入本年利润本身就做错了，年底要吃苦头了。
先在“利润分配”下设一个子目“以前年度损益”，做一笔借：利润分配--以前年度损益 贷 以前年度损益 。资产负债表上，未分配利润项目=本年利润+利润分配的余额。利润表上，本年数里不反映“以前年度损益”累计数里要反映这个数的。这样，资产负债表与利润表一定平的

以前年度调整不会影响本年利润的。