求助有经验的会计，急急急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 05:53:24
那我想问下，我们公司是8月31日拿到营业执照的，注册资金50万，我们第一笔分录的话，是写 借：银行存款 贷：实收资本 那个实收资本的金额是营业执照上的那个金额吗？还有就是，我现在是把之前发生的费用计入了开办费，但是发现里面一笔是购买工作服的是420元，预付了定金一百元，9月4日要购货，已经把743000元的货款打到别人公司账上了，开办费是80000，固定资产是44625，都是老板自己的钱，9月5日老板拿了7375元的现金给我，说是让我作备用金，然后就在我那报销了一些钱，工作服剩余的320元和他们之前出差的差旅费和招待费641元，还有另外一个员工的工资2000元，老板报销的这些钱里工作服320和差旅费招待费641之前已经记入开办费了，我现在不知道怎么做账了，那个开办费的钱都是老板自己先付的钱，你能帮我一笔笔做一下吗？谢谢了，我急的都睡不着觉，头都大了

1.收到注册资本时
借：银行存款 500000
贷：实收资本 500000

2.发生的费用计入开办费，如果是开办公司所用，那么是对的。

3.采购工作服的预付款
借：预付账款——购买工作服 100
贷：现金 100

4.9月4日购货，把743000元的钱打到对方公司。如果金额不错，应该先做一笔借款凭证，把资金的缺口填上
借：现金或银行存款
贷：其他应付款——老板姓名
再做凭证
借：预付账款 743000
贷：银行存款 743000

5.老板掏钱的各项费用
借：长期待摊费用——开办费（80000-420-641）
借：固定资产 44625
借：现金 7375
贷：其他应付款——老板姓名

6.费用报销
借：长期待摊费用——开办费（420+641+2000）
贷：预付账款 100
贷：应付工资
贷：其他应付款——老板姓名

7.计提工资
借：应付工资
贷：现金或其他应付款——老板姓名

上面只是根据你的叙述做的凭证。
可能存在几个问题，让你自己判断：
1.要清楚开办费80000是由哪些内容组成？是单独的还是包括了固定资产，如果包括固定资产，应该把该部分减去；
2.固定资产是否取得合法凭证？否则不得在税前列支；
3.购买的工作服，应该取得发票并有明细内容；
4.关注开办费用的摊销。

即是有银行存款 那就依据存款金额填制 借：银行存款 贷：实收资本

把老板借给你的钱记到 其他应付款 各种费用记到 开办费 购货款记到 应付账款，待发票来后再减应付账款

能运用复式记账这点业务很简单的

实收资本对应的科目银行存款金额必须依据银行回单。对于原支出开办费、设备款如果不是从公司账