有关企业所得税账务处理

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/10 09:39:39

去年亏损1W,企业在第一季度亏损5W、第二季度盈利10W，7月按季缴纳税金（10-5）*0.25=1.25W，7月亏损2W，
请问(1)相关的账务怎么处理？
（2）6月利润表中的当月所得税栏怎么填、7月当月所得税及本年累计所得税栏怎么填？
谢谢。

1。6月计提企业所得税1.25W
借：所得税 1.25W
贷：应交税金-应交企业所得税 1.25W
6月利润表所得税那行就填1.25W，7月当月不用填，本年累计是1.25W
2. 7月交纳税金时：
借：应交税金-应交企业所得税 1.25W
贷：银行存款 1.25W