设置现金日记账与银行存款日记帐

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 03:38:09
一、如果企业的相关支出是用的其他应付款这一科目,如将现金存入银行虽然涉及到现金\银行存款的回单盖有现金收讫的标记,但其现金是别人垫付的.所以在记帐的时候记入了其他应付款，这时是不是不须设置现金日记帐呢？二、如果企业的基本帐户以前没有存款所以就没设置银行存款日记帐，但当现在要使用该帐户时存入存款，是不是现在需要设置银行存款日记账了呢？其设置账的第一笔的时间是不是应与银行存款的回单即记账联上的回单一致呢？

一个公司只要有日常收付款的业务发生，是肯定要设立现金存款日记账的。现金存入银行，是别人垫付的款，可分两笔会计分录，一笔是借库存现金，贷其他应付款；一笔是借银行存款，贷库存现金；
只要银行账户有收付款的发生也都需要设置银行存款日记账，该日记账从发生的第一笔业务开始记账，按实际业务发生的时间记录。

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