营业税计算问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 17:27:55
我单位开了技术服务费是12500元 做分录是 借：银行存款 12500 贷：主营业务收入 12500 ？还是借：银行存款 12500 贷：主营业务收入 11875 贷 应缴税金-营业税 625？ 计提附加税的时候呢？

取得收入
借：银行存款12500
贷：主营业务收入12500

计提营业税金及附加
借：营业税金及附加687.5
贷：应交税费-应交营业税625
贷：应交税费-应交城建税43.75
贷：应交税费-应交教育费附加18.75
说明：城建税我假定是在城市，税率7%。
上交：
借应交税费-应交营业税625
借：应交税费-应交城建税43.75
借：应交税费-应交教育费附加18.75
贷：银行存款

借：银行存款 12500
贷：主营业务收入 12500

营业税及附加
借：营业税金及附加687.5
贷：应缴税费-应缴营业税625
城建税43.75
教育费附加18.75

分录成这样

借：银行存款 12500
贷：主营业务收入 12500

计提税金

借：主营业务税金及附加 625
贷：应交营业税 625