关于现金日记账及明细帐，还有借贷方问题

日记账是出纳员根据现金和银行存款的收、付款凭证，按时间顺序逐日逐笔登记的帐簿，每日终了，还应及时结出余额；明细账是按二级或明细科目开设的，由会计根据记账凭证和有关原始凭证按业务发生的先后顺序逐笔登记的；总账是按一级会计科目开设的，既可由会计直接根据记账凭证按业务发生的先后顺序逐笔登记，也可汇总后，分次或一次汇总登记。借贷方内容和会计凭证一致。
比如说公司今天购买了办公用品
借：管理费用--办公费
贷：库存现金/银行存款
这笔业务借方可登记在管理费用明细账办公费明细科目借方和总账管理费用科目借方以及现金或银行存款日记账贷方和总账现金或银行存款科目贷方。
收到客户打的货款
借：银行存款
贷：预收账款——×××或应收账款——×××
这笔业务借方可登记在银行存款日记账借方和总账银行存款科目借方以及预收账款或应收账款明细账×××明细科目贷方和总账预收账款或应收账款科目贷方。

日记帐分为现金日记账和银行日记账，记账时按笔序时记载。明细账是按科目分类建账的，比如你的举例：借：管理费用--办公费 贷：现金；借：银行存款 贷：预收账款

现金和银行存款增加了就借方，减少就贷方。你不是会计？还没会计基础？不要昏，建议去买一本会计基础书学学吧，书不贵，连基本的都不懂，很难做好的！

日记账一般都是管现金银行的费用账的，明细账则包括所有凭证