现金日记账和流水账这两个帐一定都要做吗

现金日记账是用来反映和监督现金收付业务结存情况的序时帐簿：银行存款日记账是用来反映银行存款增减变动及其结存情况的序时帐簿。你说的现金流水账（日记账）只与现金收入、支出有关。如果费用支出是现金支出，公司收到的钱是现金收入就要记入现金日记账。流水账应该包含银行存款日记账内容等。为了让公司帐户明晰，现金日记账和流水账这两个帐都要做。

每间公司的帐目要求不同，尤其现金日记帐和流水帐属于公司个体内部帐目，通常正规的帐目是由正规的出纳帐是现金日记账不是流水帐，是和单位会计的现金日记账借、贷发生额、余额相同的。
并胜单据处理上根据每个单位的帐务处理程序不同而不同，最常用的有（1）根据收款凭证、付款凭证记现金收入、现金付出。收款凭证、付款凭证是根据原始凭证编制。（2）根据现金收入凭证、现金付出凭证记现金收入、现金付出。现金收入、现金付出凭证根据原始凭证编制。
（3）收款凭证、付款凭证、现金收入凭证、现金付出凭证的填制有的单位是出纳填，有的单位是会计填。现金日记账是复式记账;发现问题容易查找，因为还有对方科目制约;流水账是单式记账，出现错误不容易查找出来。

你家的流水账也许包括了一些往来的业务（但不一定涉及现金），所以即然你们那个小公司没有正规的账薄，那还是两本账全记一下吧！
总之，你们的经理要什么数字，你到时能告诉他就行了！

如果收入的是现金就要记，进的是银行帐就不要记在现金账上了