UC知道发现借贷记账的不足
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 21:22:44
前期发给客商的促销用品这这个退回，金额12752元，分录：
借：销售费用——商超费用 -12752
贷：周转材料 -12752
月底结转损益：
借：销售费用——商超费用 12752
贷：本年利润 12752
这个月没有发生其他销售费用。
K3做当期结账后，打印“销售费用”报表给老板，老板看后叫会计去问：“销售费用报表”怎么没有发生额？不是**客户退了1万多的促销品回来吗？你们财务没入账？”
会计看了报表后才发现，销售费用的余额和发生额当期合计数都是“0”。急忙跑回来查看K3账目，发现其实并不是没有入账。只是按了上面的分录，合计数就为0了。
上面的会计分录没什么错啊！可确实出现了这种结果。这算不算是借贷方法的不足？
借：销售费用——商超费用 -12752
贷：周转材料 -12752
月底结转损益：
借：销售费用——商超费用 12752
贷：本年利润 12752
这个月没有发生其他销售费用。
K3做当期结账后，打印“销售费用”报表给老板，老板看后叫会计去问：“销售费用报表”怎么没有发生额？不是**客户退了1万多的促销品回来吗？你们财务没入账？”
会计看了报表后才发现，销售费用的余额和发生额当期合计数都是“0”。急忙跑回来查看K3账目，发现其实并不是没有入账。只是按了上面的分录，合计数就为0了。
上面的会计分录没什么错啊！可确实出现了这种结果。这算不算是借贷方法的不足？
呵呵，怎么能拿损益项的期末余额作为发生额呢？如果你这样想的话，期末所有的损益项都是零，那还要损益表干嘛。这种情况，应该拿销售费用的借方发生作为销售费用的本期发生。其实所有的费用类科目都应该以本期借方发生额减去本期贷方发生额作为损益表的填列数，所有收入类科目都以本期贷方发生数-本期借方发生数作为填列数。
找金蝶公司的人改报表公式。