给国外客户是否可开国内发票

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 13:46:51
今天4月收到国外客户样品费2800元（收的是美金，折合成人民币入的账）。
当时讲定，客户正式下单后就将这笔钱返回去，所以当时我挂账时借银行存款贷应收账款
所以当月资产负债表中应收账款填的是-2800
目前客户已决定不下单，我要平了这个帐，是否可以做成借应收账款贷主营业务收入 然后发票开给这个客户的中国办事处？还是有更好的解决办法？
初涉财务 请各位帮忙 感谢中....

虽然这笔业务没做成，但2800元如果国外客户他们不要了，也是支付的样品款，在国税上来说就是销售样品，怎么没有关系呢？应该开2800（含税）销售发票，至于客户要不要是他们的事情，你要确认收入。
借：应收账款 2800
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税 （ 17%？，3%？）

如果是无需归还的押金或定金，那么要算营业外收入，合并主营收入计算企业所得税
借：应收账款 2800
贷：营业外收入 2800

怎么会跟收入扯上关系呢。。。
你要冲掉直接冲那个分录就好了，贷 银行存款 借 应收账款
至于税务上的处理，打个电话给税管员，他说咋办就咋办。

这个根本不涉及税务方面的问题.2800元其实就是押金,现在只是退还押金,又没超过一年,不涉及税务方面的问题

给国外的客户开发票是商业发票，不能开国内发票。
商业发票（COMMERCIAL INVOICE）是出口方向进口方开列发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关交税的总说明。商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制