抵扣计算？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 18:10:34
例题：本月不含税销售收入1053797.60元，比例按80.588%计算，则本月只要849234.41元的抵抗就行了。而实际已认证抵扣金额为849349.30元（包括运费1569.48），这样抵扣金额够了没有？是不是还要再抵扣727.25元呢？
不是为了缴不缴税的问题，而是想明白是怎样得到抵扣的数据？所以能不能根据上例用两种方法详细写出计算步骤呢？谢谢！^-^ （其中税负为3.3% 改：上例中收入为含税的）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条规定，一般纳税人销售货物，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销项税额－当期进项税额
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

不含税销售额=含税销售额÷（1+税率17%）

因此，据题意，不含税销售额=1053797.60÷（1+17%）=900681.71
销项税额=900681.71×17%=153115.89元
进项税额
货物：（849349.30-1569.48）*17%=144122.57
运费：1569.48×7%=109.86
合计进项税额=144232.43
应纳税额=153115.89-144232.43=8883.46元
税负率=应纳税额÷不含税销售额=8883.46÷900681.71=0.986%＜3.3%（那要这么高的税负）如果税负率要达到3.3%，途径有二，一是增加销售额，二是减少当月认证进项税额，但是这个月您已经认证必须当月申报抵扣，否则不予抵扣，如果想达到税负率3.3%，下次注意控制。

可以了，需要缴几百块增值税。以你的销售量每个月适当缴点最好，一点不缴不是好事。