员工借款报销的原始凭证

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 16:28:39
A员工借款2000元，有借条，已入账；B员工报销1000元，由A支付900元，出纳支付100元，分录如下：
借：营业费用*** 1000
贷：现金 100
其他应收款 900
凭证后除了附上1000元的费用发票外，还要打一张A员工还借款900元的收据吗？还用盖现金收讫或付讫的章吗？

照字面看，你的业务应该是B报销时，公司付100，过数给A付900。
那这样的话应该分几笔分录
1、A的借款 （已做）
2、先收A还的900，（虽然钱是由A直接支付，但实际上等于公司收回了A的借款900）
这笔业务，公司应该开出收款收据，注明收到A的还款900元，并以收据作原始凭证，冲减A的借款。
借：现金 900
贷：其他应收款-A 900
3、B报销（不用管钱的走向，实际上也是公司给他的，只不过是由A的手上放出去）
借：XX费用 1000
贷：现金 1000

我的思路是，一笔归一笔，清清楚楚，A还钱有反映出来，B报销也反映出来。
你的做法是省了财务工作，但不能很清楚的反映出业务的发生过程。光是照你分录来看的话，别人可以理解成，
1、A得到公司批准，不需要还款而直接冲减他的借款。
2、B来报销，但公司只给了他100元，另900元由A的借款来填平。这样对你不利。

补充一下，A的900收据、B的报销单，B在报销单上的领款签字。一样都不能少。这是保护自己。