UC知道这个月是否交企业所得税
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/18 12:00:30
我们单位6月份季报时上缴企业所得税5109元，这个月利润总额为23038元，我们是小型微利企业，税率为20%，请问我们单位这个月还用交企业所得税吗？
本季不需要缴纳企业所得税。
1-9月份应纳税额=23038*25%=5759.50
减免税=23038*5%=1151.90
已交税额=5109
本期应补（退）税额=0，（5759.5-1151.9-5109=-501.4小于0，填报企业所得税申报表时填0），为什么填零，因为，企业所得税是分季预交，年终汇算清缴，多退少补，季度预交多交不办理退税，所以填0.
所得税是季报，年底汇算清缴。
如果有利润就要预交了,每个季未申报一次所得税