管理费用 结转

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 02:59:45
本月发生一笔银行退票，当时是反做一笔会计分录冲掉。
本来是:借： 管理费用-8000
贷：银行存款-8000
发生银行退票时做的为： 借：银行存款-8000
贷：管理费用-8000
请问：月底结转时怎么做分录？
需要做两笔吗？借：管理费用 贷：本年利润
借：本年利润 贷：管理费用
出现贷方是因为发生银行退票，要把之前的凭证冲掉，重做一笔相反的分录。
只是我不知道月底做汇总表时怎么填写，平时汇总表右边是结转的数字。
现在我不知道怎么结转？

接转是根据余额来做的,不是根据发生额来做的,所以不用做那两笔分录

补充:你在做退票分录时不要做 贷：管理费用 8000,改成借方红字,这样你就没贷方的困扰了

管理费用应该都在借方表示的吧，不该出现在贷方啊

你上面的两笔分录是冲零，结转时结管理费用的借方余额。例如借方还有6000，只结转6000就可以啦。

正确的做法：
借：管理费用-8000
贷：银行存款-8000
管理费用借方记发生的各种费用，贷方是月末用来结转的