急~请大家帮帮忙~~应收账款余额在贷方~

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/15 00:50:28
我是新到公司的~1月份时，公司开了一张6000元的发票给X公司，4000元是不含税的，所以没有开票。但2月份的时候，银行到账了10000元，前会计也照做了，直到现在，我发现应收账款余额在贷方~~请问一下，我应该如何调？怎样做分录呢？谢谢大家~~
还是不太明白~列入“主营业务收入”的话，是要开票吗？

账是不需要调的,如果4000元永远不需要开票的话,凭出库单或发货单和验收单据等做销售,这样应收账款余额为零.
借:应收账款 4000
贷:主营业务收入 4000
如果是增值税应税商品还要做销项税
贷:主营业务收入3418.80
贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 581.20

如果以后还是要开票的话,可先不做处理,只将账面应收账款贷方余额重分类至报表预收账款列报就行了.

账面无需调整。

编制资产负债表时，将应收账款明细中贷方余额与预收账款明细中贷方余额加总计入资产负债表“预收账款”；
将应收账款明细中借方余额与预收账款明细中借方余额加总计入资产负债表“应收账款”。