用现金代垫运输费用如何做会计分录

如果已经把运费摊入到产品的价格里面，并开了增值税专用发票，那分录应该、

是：
借：应收账款 --B 1800

贷：现金 1800

如果是单独以运输费开出增值税发票：

借：其他应收款 --B 1800

贷：现金 1800

不过，运输费是不应该用增值税发票开具的，你要弄清楚。

这个运费发票的受票方应该是B,
借：应收账款（货款+运费）
贷：主营业务收入
应缴税金-...
现金（运费）

开发票应该是由运输公司开给B公司吧
代垫：
借：应收账款—B 1800
贷：库存现金 1800

借：其他应收款-B 1800
贷：库存现金 1800