忘记计提营业税后的处理方法

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/09 19:34:48
7月份忘记计提营业税等税金了.7月已结账.税金已在8月初给交完了.

8月份底做账时发现7月没计提,8月应该怎么做账?

8月我只补了一张"补计提7月税金"的凭证,然后其它照常做的账.现在科目汇总表上,应交税金的贷方余额是7和8月两个月应该的税金.应交税金的借方余额是所属期限7月应交的税金(8月已交了的),这样对吗?

还有结转费用凭证上,"主营业务税金及附加"的贷方余额,应该是7和8月两月应交的税金吗?

俺是新手,请说的详细一些,谢谢`

补一张"补计提7月税金"的凭证,然后把8月份交的7月的税的凭证做在它后面.其它照常做吗? 如果不是这样的话,还应该补做什么东西?

在会计（纳税）年度内，直接补充计提，在记账凭证的摘要栏注明补计提7月份营业税金及附加，即可。
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交营业税
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-应交教育费附加

贵公司已缴纳，千万别再做上交会计分录啦！

这个没什么问题的，以前我也老是忘提税金，有时折旧也可能不提，无伤大雅，在我看来，不要把会计看得那么死板，轻松些就好。

是7.8月份税金。请你照常做凭证，只是在凭证注明即可（7月份）

凭证照你上面说的照常做就可以，摘要注明清楚，只要税款按时缴纳就没影响。