边角料内销专用缴款书进口关税和进口增值税

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 14:56:15
9月份收到一份边角料内销专用缴款书进口关税和进口增值税我没有拿去做认证,不知道如做帐，如果10月份再拿去上传比对，又怎样做分录呢？急急
可以这样做分录吗
9月份分录:
借:主营业务成本-关税 （成本）.
其他应收款-待认证进项税 ...(由于未认证,只挂帐) 为什么是其他应收款呢，不明白？？？？
贷:银行存款

9月份分录:
借:管理费用-关税...(关税作费用支出)
其他应收款-待认证进项税 ...(由于未认证,只挂帐)
贷:银行存款

同时在免抵退进口料件以负数录入相应的材料

10月份分录:
借:其他应收款-待认证进项税
贷:应交税金-应交增值税(进项税)

9月份分录:借:管理费用-关税...(关税作费用支出) 其他应收款-待认证进项税 ...(由于未认证,只挂帐)贷:银行存款同时在免抵退进口料件以负数录入相应的材料10月份分录:借:其他应收款-待认证进项税贷:应交税金-应交增值税(进项税)