辅导期一般纳税人预缴税款问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 02:54:08
有一个企业,属于一般纳税人辅导期

在8月的时候预交了增值税6793.42元

而8月的实际增值税是3787.41元

而8月应补退税额为3006.01元

我现在要报9月的税了

9月的实际增值税是1254.66元

我想用上个月还剩的3006.01元去抵交

我现在就想问问纳税申报的主表应该怎么填写

8月第一次预交的6793.42元我填在上月报表的第28栏

那这个月还有预交的3006.01元,我应该填在哪里呢?

有人告诉我直接填在上期留底里面,我不知道对还是错,希望高人指点下下.

还有就是关于公路内河运费专用发票问题

按开票金额的7%抵扣

也到税务局认证了,有认证通知单

(我这月认证了5张增值税专用发票,2张公路内河运输专用发票)

那么在表二里,我应该在本期认证的发票栏里填7份

本期认证且未申报抵扣栏里,填7份

期末已认证但未申报抵扣栏里,填7份

关键问题就是,需不需要在下面的运费单据那栏上填上2份呢???

等待高人答复!!!

1、3006.01元上月形成了多缴税金，在申报表上不用填了，可以抵缴本月应缴数（不需要申请，你只要填本月的销售发票数量、金额和税额，就可以了，其他的数据是自动生成的）。
手工填写增值税纳税申报表，这个月还有预交的3006.01元,应该填在第25行，3006.1元-1254.66元的金额填写在第32行。

2、辅导期一般纳税人，本月认证的发票要等税务局比对通过后通知，才能抵扣。那么在表二里31行,应该在本期认证的发票栏里填5份，运输发票需要在下面的运费单据48栏上填上2份。

1、3006.01元已形成了多缴税金，在申报表上不用填了，可以申请退税，也可以申请抵缴本月应缴数。
2、辅导期一般纳税人，本月认证的发票要等税务局比对通过后通知，才能抵扣。
运输发票需要在下面的运费单据那栏上填上2份。