急急急，所得税税率报错了，怎么办？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/02 09:41:05
上季度（第二季度）报所得税申报表时弹出了否微利企业我就点了"是"，所以上季度的所得税是按微利企业20%报的，税单扣下来也是按20%算的。

另外我当时是先报地税再报国税最后才报所得税的，所以我地税国税的损益表上的所得税是按25%报的，现在两个报表的所得税不一样，这有关系吗？如果有，我这季度所得税该怎么报啊，报20%还是25%？账上计提的时候是按多少提啊？。。。

（现在我才知道无论是否微利都要先按25%预缴，那我是不是报错了啊？大师们救命啊）

不要紧的。
现在只是预缴企业所得税，你只要符合小型微利企业的条件，就能享受减免税优惠。《企业所得税法实施条例》第九十二条规定，符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
到了第二年对上年度的所得税进行清算才是关键。

没关系，现在只是预报，到年底还能调整，准确的说事到明年5.31前调整都行，到时只要总数对行了。