关于增值税分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/10 20:35:45
我是一般纳税人
8月没有销项，只有进项1000，应该如何做分录？
9月有销项2000，进项1500，又该如何做分录？
8月进项1000在8月底就已经认证
9月网上申报增值税显示销项为0，进项为1000，所以不用交税
但10月网上申报时只显示抵扣9月的进项1500，8月1000不能抵扣
怎么办？

8月借：应交税金--应交增值税--进项税1000
材料及其他科目****
贷：现金/银行及往来科目***
9月份申报时为0申报，留抵税额1000
9月销项：借：现金/银行及往来科目****
贷：应交税金--应交增值税--销项税2000
主营业务收入 ****
进项：借：应交税金--应交增值税--进项税1500
材料及其他科目****
贷：现金/银行及往来科目***
10月份申报时：销项税2000-进项税1500-上期留抵税1000
则：你还有留抵税500元。
也就是说你在9、10两个月不要交税！！！
补充：9月申报应该是有留抵的1000税金的！要不就是你8月份的进项没有进行认证，没超过90天就赶快去认证，只好在11月申报时抵扣了。

借：应交税金--增值税--进项1000
材料（库存等）？
现金（银行等）？
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1、借：应交税金--应交增值税--进项1000

2、借：应交税金--应交增值税--进项1500

3、贷：应交税金--应交增值税--销项2000