上月底忘记计提应交税金。资产负债表应交税费出现负数怎么处理？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/19 05:01:39

公司是定额征收的，上月底忘记了计提税金。就直接做了借：应交税费贷：现金的分录~~~在资产负债表上应交税费就出现了负数？？？请问这个月应该怎么做处理？？分录怎么做？？？谢谢了~~~
具体的会计分录怎么做？
补提的会计分录是什么？

按正常的做补提出来就可以：
摘要：补提上月税金。
借：营业税金及附加
贷：应交税费 ---城建
----教育费附加
如果是其它的税，该怎么写就怎么写，就可以了。

本月补提就可以了，跟以前计提的分录一样，当月就能冲平．
借：营业税金（或销售税金）
贷：应交税金

本月补提就可以了。