企业所得税预缴申报

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/27 19:49:50
我司以前年度亏损200万,2009年1-9月累计盈利50万,那以前年度的亏损额可以在2009年第3季度的企业所得税申报中弥补吗?第4栏利润总额的本期金额是填50万还是填0?税务机关征税是按申报表第几栏来征税的?
如果填50万,第6栏的应纳所得税额有数据,是否要缴纳这个数呢?

第4行利润总额栏（新表改为“实际利润额”），实际利润额=利润总额-以前年度待弥补亏损-不征收收入-免税收入。
因此，第4行的“累计金额”列填报50-200=-150万元
此申报表“本期金额”列只填报第2-7行，第8行、第9行不填报，其中第6行按照您的表述，应当填0，
“累计金额”列填报第2-9行都要填报。按照您的表述，从第6行至第9行均填0

是否要预交企业所得税，税务机关和征管软件系统识别的是：第9行“应补（退）所得税额”累计金额列是否是正数。即：第9行＞0，预缴税款。

如果你企业是查账征收，当年利润可弥补以前5个年度的亏损。申报时当期利润为50万，累计利润为负。应缴税金为0即可。
如果你企业是定率征收，直接按收入乘定率计算应纳税所得额。

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