UC知道09年核定征收小规模企业所得税怎么计算?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/04 07:46:24
请问小规模纳税人: 例如4到6月份开了10000元的发票,
给我们定的应税所得率是10%，我们适用25%的税率，那应交税额为：
10000×10%×25%＝250元
7-9月份的收入是20000 ，为什么这一季度的 企业所得税是20000*10%*25%=500-250=250呢
应该按照利润表上的销售收入填写。
1-9月份累计销售收入，乘以10%乘以25%-250元。
您填报的《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)》有误，所以才有20000*10%*25%=500-250=250元
正确的方法是：按照您的表述，好像是4月开业的，三季度申报（B类）申报表时，
1、“税款所属期间”：企业年度中间开业的纳税人填报的“税款所属期间”为当季度第一日至所属季度的最后一日，自次季度起按正常情况填报。即2009年1月1日至2009年9月30日。
2、收入总额栏应当填报“累计金额”，而不是只填报三季度的“本期金额”
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：2009 年1月1日 至 2009年 9月30日
纳税人地税计算机代码：□□□□□□□□
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角分)
项 目 行次 累计金额
收入总额 1 30000
税务机关核定的应税所得率（ %） 2 10%
应纳税所得额（1行×2行） 3 3000
税率 11 25% （25% ）
应纳所得税额 12 750