制造费用成本有余额怎么办?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/23 19:06:15
我们公司是转厂的,去年上半年基本上都没有出口报关单,所以之前的会计把制造费用全转在生产成本科目下面,由于没有销售,所以也没有结转产成品,生产成本-制造费用科目借方有余额60几万,后面有销售也一直没有转这笔余额,我接手后,因为金额太大,我也不敢全转了,所以只转了一点点,今年我基本上没有再转这个科目的余额,都是用当月的实际发生成本,<因为公司到今年8月份才有盈利我怕转了这个亏的更恐怖,怕税务局查>到目前为止这个科目的余额还有50万,这个月要报季度所得税,如果不把这个制造费用成本余额转入产成品,要交所得税,但是现在转我又不知道能不能转,请大家帮帮我到底应该怎么办,我昨天去问税务局了,他们说当初应该转入在制品的,可是当初的会计没有转,我问现在能不能在这一个月转进产成品税务局好象不同意,我也没敢再详问了,请问到底要怎么办呀?<按量分配我做不到,我们是小公司,成本核算没那么详细>

你们现在还在生产没？如果在生产，最好就是以后陆续“消化”，逐步结转入产成品成本。
另外一定要好好落实好以前这些制造费用的情况，不管好坏，自己心中有数。