会计分录怎么作?领用一般消耗材料 应付管理人员工资 计提员工福利费 计提固定资产折旧

来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/16 01:48:04
预提固定资产大修理费 支付办公费、劳动保障费 辅助车间转入资金
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会计分录怎么作?领用一般消耗材料 应付管理人员工资 计提员工福利费 计提固定资产折旧 预提固定资产大修理费 支付办公费、劳动保障费 辅助车间转入资金

领用耗材:借:管理费用 1000
制造费用 2000
贷:辅助材料--耗材 3000

应付工资 借:应付职工薪酬--工资 1000
贷:现金 1000

计提福利费借:管理费用--福利费 1000
贷:应付福利费 1000

计提折旧 借:管理费用 1000
制造费用 1000
贷:累计折旧 2000

预提修理费 借:制造费用 1000
贷:预提费用--大修费
付办公费 借:管理费用--办公费 1000
贷:现金 1000

企业负担部分,提取时:
借:管理费用--劳动保险费 (管理部门)
销售费用--劳动保险费 (销售部门)
生产成本--劳动保险费 (生产部门)
贷:应付职工薪酬-社会保险费

个人负担部分 ,发放工资时(按个人交纳比例,从中扣除)
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分)
现金

交纳时
借:应付职工薪酬-社会保险费 (单位负担)
借:其他应付款--社会保障金 (代扣个人负担)
贷:银行存款(总交纳的金额)

辅助车间转入资金 借:生产成本——燃料动力——aa产品

贷:制造费用——xx车间

领用一般消耗材料

借:生产成本/制造费用/管理费用
贷:原材料-某材料

应付管理人员工资<