UC知道有个复杂的增值税处理问题，高手进
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/01 08:27:10
我司是一家外贸公司，前日代理一单钢材进口业务。主要业务数据如下：
1.开证代理费收取1%，这个费用由我司开票给客户，没有问题。
2.进口CFR价格约为USD435每吨，但是海关认为低于最低限价，核定计证海关增值税以CFR USD480每吨，这直接导致海关多计证增值税和关税。
3.我方虽为代理，但是用的是进口并销售的模式做的，因此所有的税票和货代的费用抬头都是我方，费用是客户承担，我方开增值税票给客户。海运保险是由客户直接支付的，票也是保险公司直接开给客户的，我方未经手。
4.所以，关税，增值税，商检费，货代费用都是我方的抬头。钱都是客户付的。我方只收取1%的代理费，其他费用多退少补。
原本将各项成本计入销售收入即客户的成本应该为2371万多，现在，由于海关按照480征税，即使将增值税平进平出的话，应计的销售收入就变成2774万多了。我方即使将其他的税票都抵扣也是不够的，多出来的部分就要计征企业所得税。如果按照增值税平进平出的话，唯一我方不损失的办法就是将虚增部分的销售收入以其他票抵，但是这个票要承担5%的营业税额，相当于6万多点，如果客户承担的话，我方就在税务上没有损失。
我的问题是：如果以海关增值税票为基准，我方开相同数额的增值税票，那么对客户而言，他们实际上是由于虚增的进货成本占便宜了，还是会由于其他的票都归到我方而吃亏了？
晕死，题目都没读懂，就不要乱回答，知之为知之，不知为不知
1.开证代理费收取1%，这个费用由我司开票给客户，没有问题。
2.进口CFR价格约为USD435每吨，但是海关认为低于最低限价，核定计证海关增值税以CFR USD480每吨，这直接导致海关多计证增值税和关税。
3.我方虽为代理，但是用的是进口并销售的模式做的，因此所有的税票和货代的费用抬头都是我方，费用是客户承担，我方开增值税票给客户。海运保险是由客户直接支付的，票也是保险公司直接开给客户的，我方未经手。
4.所以，关税，增值税，商检费，货代费用都是我方的抬头。钱都是客户付的。我方只收取1%的代理费，其他费用多退少补。
原本将各项成本计入销售收入即客户的成本应该为2371万多，现在，由于海关按照480征税，即使将增值税平进平出的话，应计的销售收入就变成2774万多了。我方即使将其他的税票都抵扣也是不够的，多出来的部分就要计征企业所得税。如果按照增值税平进平出的话，唯一我方不损失的办法就是将虚增部分的销售收入以其他票抵，但是这个票要承担5%的营业税额，相当于6万多点，如果客户承担的话，我方就在税务上没有损失。
我的问题是：如果以海关增值税票为基准，我方开相同数额的增值税票，那么对客户而言，他们实际上是由于虚增的进货成本占便宜了，还是会由于其他的票都归到我方而吃亏了？
晕死，题目都没读懂，就不要乱回答，知之为知之，不知为不知
我首先想问下你们公司的经营范围是不是不含代理进出口业务。
再者，这些情况你的客户必须得清楚，理论上说，你所多支付的税金及其他应该都由客户承担，但前提是你们有没有订立合同，如果有合同且只收取1%的代理费的话，那么只有再友好商定了。
暂时就只有这么多，总之一句话，1%代理费所含的费用，如果超了，就给客户要就是了。