关于进项税抵扣联网上认证

增值税进项税额认证数和账面上的进项税额大，可以的。隔月发票是不能作废的，次月开具红字发票冲减，再重新开一张记账，就正确了。先按网上认证的报税，没关系的。这个月红字发票冲减，再重新开一张记账就调回来了。

实际入库的时候没有发票怎么会有进项税呢？进项税是根据发票来的啊

你现在需要把开错的那张发票取消认证，如果是上个月认证的，那就得让对方开红字发票冲减。
认证的发票必须和实际的相符，不能继续错下去，不然帐做了就有问题了。

====== 你的情况需要对方开具红字发票 ======

你公司先填写《申请单》递交你方税务局后，税务局开具《通知单》，将《通知单》和错票给对方公司，对方开出红字发票、新的正确发票给你方。账务处理根据附录精神。

附录

1、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发〔2006〕156号）
第十四条规定， 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。第十五条规定，《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。第十六条规定，主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。《通知单》应与《申请单》一一对应。第十七条规定，《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。第十八条规定，购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具