求助！帮忙做下会计题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/03 00:30:03
一。

康翔公司2006年7月31日收到银行存款对账单余额20350元，银行存款日记账余额47220元，发现下列情况：
1、 7月25日开出购货支票，金额12000元，收款单位未兑现。
2、 委托银行代收劳务费5400元，银行已存入公司账号，企业未接到通知。
3、 收到正化公司支票8200元，新欣公司支票12500元，30日存银行，银行未入账。
4、 支付税金开支票15350元，账上误记15530元。
5、 银行将新沪公司存款3450元误记入本公司账上。
6、 银行于3月30日支付公司到期银行承兑汇票24000元，公司未入账。
7、 银行扣除公司本月贷款利息3200元，公司未收到通知。
根据资料编制银行存款调节表，并作必要分录

二。
2002年5月美林公司销售给联华公司商品20000元，原定3个月付款，但3年仍未付款。2005年底，董事会批准注销该款项。2006年8月，联华公司偿还全部款项。
分别用直接转销法和备抵法做应收账款转销和收回的会计分录。

一
银行账=20350-12000+8200+12500-3450=25600
企业账=47220+5400+15530-15350-24000-3200=25600

支付税金支票,
借:应交税金 -180
贷:银行存款 -180

对于银行账的调节,查找由于时间原因导致银行没有记账的影响;对于企业账的调节,查找由于时间原因导致企业没有记账的影响.

二
直接转销法:
2005年底,
借:管理费用 20000
贷:应收账款 20000
2006年8月,
借:应收账款 20000
贷:管理费用 20000

借:银行存款 20000
贷:应收账款 20000
备抵法:
2005年底,
借:管理费用 20000
贷:坏账准备 20000
2006年8月,
借:应收账款 20000
贷:坏账准备 20000

借:银行存款 20000
贷:应收账款 20000

一
银行存款余额调节表
存款银行：xx银行 账号：xxxxx 2006年7月31日 单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 4700 银行对账单余额 20350
加： 5400 加： 8200
180 12500
减： 24000 减： 12000
3200