地税开工程发票交的企业所得税是什么?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/17 00:16:43
我公司是消防安装公司,去税务开工程发票,交了6.05%的税,其中包括2.5%的其他企业所得税,请问这个所得税算我公司预缴的吗?我公司是查帐征收的,每个季度都有去税务局报所得税税(只是一直没有收入的).我听老会计说,这次交的是实际承担的所得税费用,不算预缴的.请高手解答一下,另外还想问下,会计分录怎么做?
开工程发票交的所得税是核定征收的吗?如果是那我公司一直是查帐征收的,到年底,如果没有盈利,不用交所得税,那这个开始交的所得税能退吗?

地税开工程发票交的企业所得税是预缴企业所得税。
预缴企业所得税首先需要区分您是本地纳税人还是外地纳税人？如果是本地纳税人实行查账征收的，按月（季）据实预缴企业所得税，年终汇算清缴；实行核定征收的，按月依照8%的应税所得率核定应纳税所得额，按政策规定预缴企业所得税。如是外地企业，属于外地建筑企业总机构直接管理的项目部，按项目开票金额的0.2%预缴企业所得税，否则按开具发票金额的2%预缴企业所得税。

不是预缴，是实际承担的所得税，是按你工程收入*10%*25%计算的，工程属于按建筑业，10%是税务默认的建筑行业利润率，国家定的建筑业行业利润率是8%-15%，然后各地方的税务根据本地的实际情况自定。我们当地的税务定的也是10%

是的。

这个是你们开发票的时候，地税机关代扣的企业所得税。

这个没有办法

你们只能

借：应交税费--企业所得税
贷：银行存款

2.5%的其他企业所得税是按开具工程发票带征的其他企业所得税,不算预缴.