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来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/10 11:36:28
(一)某市造纸厂,为增值税一般纳税人,2008年6月的购销情况如下:
(1)填开增值税专用发票销售应税货物,销售收入达到879000元;
(2)填开一般发票销售应税货物,销售收入42120元;
(3)购进生产用原料的免税农业产品,买价620700元;
(4)购进辅助材料128000元,增值税专用发票注明税额21760元;
(5)支付电费25000元,增值税专用发票注明税额4250元,其中生活用电费5000;
(6)支付生产用水费70000,增值税专用发票注明税额4200元.如何算6月份的增值税销湘税额和进项税额,谢谢
销项税额是155550,进项税额是110051,我想知道是如何算出来的,谢谢

(一)某市造纸厂,为增值税一般纳税人,2008年6月的购销情况如下:
(1)填开增值税专用发票销售应税货物,销售收入达到879000元;
贷：应交税费——应缴增值税（销项税额）879000*0.17=149430
(2)填开一般发票销售应税货物,销售收入42120元;
42120/.17*0.17=6120
(3)购进生产用原料的免税农业产品,买价620700元;
620700*0.13=80691（购进的免税农产品按照全额13%抵扣。）
(4)购进辅助材料128000元,增值税专用发票注明税额21760元;
21760
(5)支付电费25000元,增值税专用发票注明税额4250元,其中生活用电费5000;
4250-850=3400 （生活用的电费，应该做进项税额转出）
(6)支付生产用水费70000,增值税专用发票注明税额4200元.
4200
销项税额=149430+6120=155550
进项税额=80691+21760+3400+4200=110051

销项税：1.销售收入的17% （税率是17%吧）879000（不含税）*0.17
2.42120*0.17
进项税 3.无税
4.21760
5.4250
6.4200
我个人认为，不知道对不对啊，水平有限