急急!怎么记账??

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 14:54:25
我是新手,谁来帮帮忙.
我9月份现金付网费2000元,
但这个网费是分一年分推的,所以我9月份计网费费用为166.6元;
现在10月份我的2000元网费退回了,我收的现金,请问我现在该怎么做账.谢谢

因为9月计费用166.6元,这个月我得把这166.6元冲回来，还有1833.4元的分推费挂账的冲掉。收回的2000怎么做？

您支付网费时
借：待摊费用2000
贷：库存现金2000
分摊是
借：管理费用166.60
贷：待摊费用166.60

退还网费2000
借：库存现金2000
贷：待摊费用1833.40
贷：管理费用166.60

说明，因为，管理费用采取的是多栏式明细账，请用红字填写金额。

借:现金 2000
贷:费用 166.6
1833.4(当时入的什么科目就冲什么科目)

与原先的记账凭证一样，只是用红字冲回，即：科目内容、借贷方向、金额都一致，做负数就可以了。

如果你之前付2000元时做了：1、借：待摊费用 2000
贷：现金 2000
2、借：管理费用 166.6
贷：待摊费用 166.6
那么收回2000元时应该：
借：现金 2000
贷：待摊费用 1833.4
管理费用 166.6