怎么作帐？？急，请教高手

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/12 07:05:32
我公司收到购方预付帐款后还没有实现收入，但对方现在需要撤销合同让把退回。这期间我方已执行合同产生费用，我公司扣除这部份费用后把该款返回该公司。
分录：借：银行存款100万 贷：预收帐款100万
产生费用：10万
只退回款90万，请问分录怎么作？这10万需给对方公司开据收据吗？

====== 会计分录 ======

收到
借：银行存款 100
贷：预付账款 100

这些费用可能资本化成资产，也可能费用化成期间费用
借：生产成本 6
贷：原材料 6
借：管理费用 4
贷：现金 4

借：预收账款 100
贷：银行存款 90
生产成本 6
管理费用 4
如果加工中材料报废，还能有残值变卖
借：现金 2
贷：营业外收入 2
或可以回库
借：原材料 2
贷：营业外收入 2

只作参考（有可能不对）
借：预收账款 100万
贷:营业外收入 10万
银行存款 90万
借：营业外成本 10万
贷：现金 10万

我觉得你之前入了100万又退回90万给人家应该是 借预收账款 (扣掉相关费用后的金额)贷银行存款 ,这样就只剩下费用了
一般开一个收据给他也没有关系

发生那10万元，在发生费用的时候已经进行账务处理了，所以在此没必要做分录了，只是 借：预收 90 贷银行 90就可以了！
另外，没确认收入的时候你们就给他们开了发票了吗？要是那样的话，这90万你向对方要发票，这样去税务局办理退货业务，这样，就只处理那10万元纳税问题了，那10万元你们已经费用化了，也就是说可以抵扣了！现在，没事了~！

收到款项时应:借:银行存款100万 贷:预收帐款100万
产生费用时应:借:营业费用10万 贷:银行存款10万
退回款项时应:借:预收帐款100万 借:营业费用-10万 贷:银行存款90万

仅供参考!