UC知道销项税额和进项税额的计算？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/30 04:12:28
某市造纸厂，为增值税一般纳税人，2008年6月购销情况如下：
1.填开增值税专用发票销售应税货物，销售收入达到879000元；
2.填开一般发票销售应税货物，销售收入42120元；
3.购进生产用原料的免税农业产品，买价620700元；
4.购进辅助材料128000万元，增值税专用发票注明税额21760元；
5.支付电费25000元，增值税专用发票注明税额4250元，其中生活用电费5000元。
6.支付生产用水费70000元，增值税专用发票注明税额4200元。
问题：
1.该造纸厂企业2008年6月增值税的销项税额是多少？是如何计算步骤？
2.该造纸厂2008年6月增值税的进项税额是多少？是如何计算步骤？
3.该造纸厂2008年6月应纳增值税额是多少？是如何计算步骤？
问题1.为何这样算879000*17%而42120*1.17%？
问题2.为何这样算4250*（25000-5000）/25000？
谢谢
1.填开增值税专用发票销售应税货物，销售收入达到879000元；
2.填开一般发票销售应税货物，销售收入42120元；
3.购进生产用原料的免税农业产品，买价620700元；
4.购进辅助材料128000万元，增值税专用发票注明税额21760元；
5.支付电费25000元，增值税专用发票注明税额4250元，其中生活用电费5000元。
6.支付生产用水费70000元，增值税专用发票注明税额4200元。
问题：
1.该造纸厂企业2008年6月增值税的销项税额是多少？是如何计算步骤？
2.该造纸厂2008年6月增值税的进项税额是多少？是如何计算步骤？
3.该造纸厂2008年6月应纳增值税额是多少？是如何计算步骤？
问题1.为何这样算879000*17%而42120*1.17%？
问题2.为何这样算4250*（25000-5000）/25000？
谢谢
1、该造纸厂企业2008年6月增值税的销项税额是（155 550）元
销项税额=879 000*17%+42 120*17%/(1+17%)=149 430+6 120=155 550
2、该造纸厂2008年6月增值税的进项税额是（110 051）
进项税额=620 700*13%+21 760+4 250*(25 000-5 000)/25 000+4 200=80 691+21 760+3 400+4 200=110 051
3、该造纸厂2008年6月应纳增值税额是（45 499）元
应纳增值税税额=155 550-110 051=45 499