当月销项税少,进项税多,月末怎么做分录?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/21 15:10:11
我是刚申请下来的增值税,这是第一个月做账,本月的销项税是922.65,已经认证的进销税是962.74,月末的分录我应该怎么做?请高人指点
月末还用转出多交的吗?还做分录吗?
月末还用转出多交的吗?还做分录吗?
月末不需要再进行账务处理啦,922.65-962.74=-40.09元,形成当月留抵税额,在增值税纳税申报表体现。
月中做账时:
销售:
借:现金或者银行存款
贷:主营业务收入
贷;应交税金——应交增值税(销项税额)
采购:
借:库存商品
借;应交税金——应交增值税(进项税额)
贷:现金或银行存款
月末不须做账务处理,销售时按正常的做凭就可以了,留抵不须做特殊的账务处理.在申报表中能看出来的