UC知道如何制作财务报表
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 14:08:06
福建三山股份有限公司是一家规模较大的公司，主要经营工业生产资料、建筑材料、轴承等的生产和销售，2003年拟对公司的轴承车间进行技术改造，根据改造预算，拟投资3亿元，公司内部自筹1亿元，另2亿元缺口拟准备向建行贷款。
经多次和建行接触，建行领导认为公司信誉较好，并表示支持，但需公司提供3张主要报表，以考察企业的偿债能力。根据建行方面要求，如公司的资产负债率大于60%，流动比率低于1·8，速动比率低于0·9，销售营业利润率低于30%，资产报酬率低于6%，净资产收益率低于10%，应收账款周转率低于6次，存货周转率低于10次，利息保障倍数低于2·8，那公司贷款将很难给予满足。
为此公司领导决定，要求财务人员认真且实事求是地编制好2002年的年报以及相关附表。
该公司历年来盈利状况良好，逐年有所上升，请你根据该公司的具体情况帮助编制出资产负债表、损益表、现金流量表和相关附表，并提供相关的账簿，以供银行考察。
经多次和建行接触，建行领导认为公司信誉较好，并表示支持，但需公司提供3张主要报表，以考察企业的偿债能力。根据建行方面要求，如公司的资产负债率大于60%，流动比率低于1·8，速动比率低于0·9，销售营业利润率低于30%，资产报酬率低于6%，净资产收益率低于10%，应收账款周转率低于6次，存货周转率低于10次，利息保障倍数低于2·8，那公司贷款将很难给予满足。
为此公司领导决定，要求财务人员认真且实事求是地编制好2002年的年报以及相关附表。
该公司历年来盈利状况良好，逐年有所上升，请你根据该公司的具体情况帮助编制出资产负债表、损益表、现金流量表和相关附表，并提供相关的账簿，以供银行考察。
关键问题是解答建行对三山偿债能力的判断和考量
这个需要两个方面的解答
一是硬指标的考量，这个需要做以下工作：
首先这个数据需要来源三山公司2002年度后历年的财务数据
然后根据建行相关要求进行适当的调整
同时运用软件工具进行反复的核查和补充
二是结合目前的经济环境，合情合理的对该公司的发展潜力进行分析。
由于该公司是制造行业，在银行对环境的考量上没有红灯的制约，同时我们目前加强了基础建设的投入，所以该行业的发展前景目前十分乐观。偿债能力增强！
根据我们多年对银行的经验，材料的组织是非常关键的工作。一定要精心组织、思路缜密、逻辑清晰、有理有据。
如需具体的帮助，可以发邮件到ceocfo@vip.163.com 赵老师