职工福利费怎么冲销

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/04 12:18:16
我公司原来的会计计提了职工福利费，一直都没有冲销，还挂在那里，我也没有发票可以记在职工福利费的，那我可不可以直接写个红字分录冲销掉呢？那分录应该怎么写，我也不知道他原来的分录是怎么写的，不知道是在管理费用还是营业费用，我们单位的人员工资都是记在营业费用的，请各位帮帮忙啦
不冲销的话到明年汇算清缴的话加到收入里吗？

不要管原来的分录。
如果是上年度的,分录为
借:利润分配-未分配利润(红字)
贷:应付职工薪酬(红字)
如果是本年的,分录为
借：营业费用(红字)(根据情况,可以摊至管理费用、制造费用、生产成本等）
贷:应付职工薪酬(红字)
不冲销的话要计缴所得税的。因为财务法规必须以税法为准。我公司今年税务稽查就把历年按规定计提、剩余积累的应付福利费、工会经费、职工教育经费，全部计算缴纳企业所得税。
另外，应付工资在年底也不能留有余额。否则，也要计所得税的呀。
当然，平时搞点发票、造表发点福利、困难补助，是可以增加福利费的支出的。

不用冲销，以后发生职工医疗、过节等方面的费用是可
借：应付福利费
贷：现金

你冲它干什么？你现在冲的话，不是自己就在冲减你的费用而增加收入吗？给职工发福利呀，旅游呀，医疗费用呀，单位食堂等等就冲呗，非得让它调你税呀，去哪还开不着些发票。