买防伪税控的设备对方开出的发票要怎么做账
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/03 16:46:46
发票上就是那些电脑、打印机什么的设备。
发票已经认证了,这 月的分录要怎么做?
一般纳税人辅导期可以当月认证当月抵扣的吗?
我可以这样做么? 借:固定资产
应交税费-待抵扣进项税额
贷:现金
下月再将应交税费用-待抵扣进项税额结转到应交税费-应交增值税-进项税额 。?
大家指点指点。 我还很不熟这些。
发票已经认证了,这 月的分录要怎么做?
一般纳税人辅导期可以当月认证当月抵扣的吗?
我可以这样做么? 借:固定资产
应交税费-待抵扣进项税额
贷:现金
下月再将应交税费用-待抵扣进项税额结转到应交税费-应交增值税-进项税额 。?
大家指点指点。 我还很不熟这些。
如果可以全额抵扣的,那么:
借:应交税费--应交增值税--进项税
贷:库存现金
如果只是可以抵扣税额,那么:
借:管理费用--办公费
应交税费--应交增值税--进项税
贷:库存现金
如果不让抵扣,那就全部计入费用:
借:管理费用--办公费
贷:库存现金
借:固定资产
其他应收款-待抵进项税
贷:银行存款
下月抵扣时:
借:应交税金-应交增值税-进项税额
贷:其他应收款-待抵进项税
一般纳税人辅导期当月认证,下月抵扣。
防伪税控设备可以作为固定资产处理
发票认证与不认证的会计处理相同。只是在计提应缴税款的时候不同,未认证发票不得抵扣。
辅导期内,当月认证,下月方予抵扣。
购入时:
借:固定资产
应缴税金—应交增值税—进项税额
贷:银行存款(或现金)
辅导期这个进项先不申报抵扣,下个月再去抵扣
入固定资产
一般纳税人辅导期不可以当月抵扣,但我们这边如果属于生产企业在辅导期是可以当月抵扣