会计题 谁会做....急...

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 08:07:50
月末 结转本月发生的各种成本费用 共计210000 其中 主营业务成本 120000 营业费用12000 主营业务税金及附加1000 管理费用 5000 财务费用2000 营业外支出3000 所得税 67000 做会计分录 计算结转应纳所得税 11000 也做会计分录

借：本年利润142000
贷：主营业务成本120000
营业费用12000
主营业务税金及附加1000
管理费用5000
财务费用2000
营业外支出3000
借：所得税：11000
贷：应交税金—所得税11000

借:本年利润 210000
贷:主营业务成本 120000
营业费用 12000
主营业务税金及附加 1000
管理费用 5000
财务费用 2000
营业外支出 3000
所得税费用 67000

借：所得税 11000
贷：应交税费-应交所得税 11000

结转本年利润
借:本年利润210000
贷:主营业务成本 120000
营业费用 12000
主营业务税金及附加1000
管理费用 5000
财务费用2000
营业外支出3000
所得税费67000

计提所得税
借:所得税费11000
贷: 应交税费-应交企业所得税11000

月末结转的时候：
借:本年利润 210000
贷:营业费用 12 000
财务费用 2 000
管理费用 5 000
营业外支出 3 000
所得税费用 67 000
主营业务成本 120 000
主营业务税金及附加 1 000

借：所得税 11 000
贷：应交税费-应交所得税 11 000