企业所得税多预缴的会计处理

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/09 19:48:40

所得税按季度计提预缴并于计提当月结转本年利润。结转后所得税科目无余额,但次年汇算清缴后发觉当年多预缴了，会计上应该怎样处理才妥？
本企业也不打算申请退税,想用来抵扣以后的税款.税局只是来电话问过是因为多缴的,但以后也没有回音了.现在又将到年末了,总得在账上反映有这笔多缴的金额吧.

不要做处理,等所得税汇算清缴再做处理.

发现多缴了申请退税，款退回款时
借：银行存款
贷：未分配利润

问题补充：本企业也不打算申请退税,想用来抵扣以后的税款。用来抵缴也要办理同样的手续，使用的表格也是一样的，只是上面选退还是选抵。