今年做的退去年微型企业退所得税268.14元,不退钱,钱挂在账上抵扣所得税,会计分录怎么做
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/23 00:05:31
今年做的退去年微型企业退所得税268.14元,不退钱,钱挂在账上抵扣说得税,会计分录怎么做 请注明是否是红字 加分
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借:应交税费-应交企业所得税268.14
贷:以前年度损益调整268.14
结转:
借:以前年度损益调整268.14
贷:利润分配-未分配利润268.14
这样“应交税费-应交企业所得税”科目反映借方余额268.14,体现企业所得税多交数额。即可以用本年应交企业所得税抵扣268.14元。
借:应交税金-所得税
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
注意要附退税票据.否则税务是不认帐的.不能写红字的
不需作账务处理。